Vụ án Trương Ngọc Ánh: Định giá Hàng ngàn lượng vàng để Xác định Khung hình phạt

I. Tóm tắt Cáo buộc Chiếm đoạt Tài sản

Bà Trương Ngọc Ánh bị tố cáo có dấu hiệu chiếm đoạt tài sản của Công ty Đất Rồng thông qua các thủ đoạn:

• Huy động vốn lớn: Kêu gọi ông PGM (quốc tịch Ireland) góp tổng cộng 9,1 triệu USD (khoảng 149 tỉ đồng) để triển khai các dự án bất động sản (điển hình là dự án tòa nhà Indochine).

• Nâng khống giá trị tài sản: Dự án Indochine có giá trị theo hợp đồng là 12.917,7 lượng vàng. Tuy nhiên, bà Ánh chỉ thanh toán 3.000 lượng vàng cho các hộ dân, nhưng lại hạch toán trong sổ sách công ty là đã chi 4.458 lượng vàng, có dấu hiệu nâng khống để chiếm đoạt phần chênh lệch (khoảng 1.458 lượng vàng).

• Chiếm đoạt tiền bồi thường: Khu đất dự án bị thu hồi và được bồi thường hơn 26,1 tỉ đồng. Bà Ánh chỉ chuyển về công ty và nhà đầu tư 3 tỉ đồng, còn lại hơn 10 tỉ đồng được cho là sử dụng vào mục đích cá nhân.

• Thủ đoạn: Lợi dụng quyền hạn người đại diện pháp luật để tự ý rút tiền, chỉ đạo lập chứng từ sai lệch báo cáo tài chính nhằm che giấu hành vi.

II. Vấn đề Định giá Vàng và USD trong Tố tụng Hình sự

Luật sư Phan Mậu Ninh cho biết, với tổng giá trị chiếm đoạt lên đến hàng ngàn lượng vàng và hơn 10 tỉ đồng, bà Ánh có thể đối mặt với khung hình phạt tại khoản 4 Điều 175 Bộ luật Hình sự với tình tiết "giá trị đặc biệt lớn" và "tổ chức, hợp tác nhiều người".

Việc xác định khung hình phạt bắt buộc phải quy đổi toàn bộ tài sản (vàng, USD) sang Đồng Việt Nam (VND).

Quy trình Định giá:

1. Thành lập Hội đồng Định giá: Cơ quan điều tra sẽ ra quyết định thành lập Hội đồng định giá tài sản trong tố tụng hình sự (theo Nghị định 250/2025), bao gồm chuyên gia, đại diện cơ quan tài chính hoặc các tổ chức thẩm định giá.

2. Căn cứ Định giá Vàng: Giá trị của vàng (một mặt hàng kinh doanh) thường được xác định dựa trên giá thị trường công khai tại thời điểm định giá hoặc dựa trên báo cáo Thẩm định giá/Tư vấn giá.

3. Nguyên tắc Quan trọng (Quy đổi Tài sản): Căn cứ Thông tư liên tịch 02/2001 (của liên ngành Trung ương), Hội đồng định giá sẽ phải làm rõ giá trị thực tế của phần tài sản bị chiếm đoạt (vàng, USD) bằng VND theo TỈ GIÁ CHÍNH THỨC TẠI THỜI ĐIỂM XẢY RA HÀNH VI PHẠM TỘI để xác định chính xác tổng giá trị tài sản chiếm đoạt.

Việc áp dụng giá tại thời điểm xảy ra hành vi phạm tội là nguyên tắc quan trọng để đảm bảo tính khách quan, công bằng, và phù hợp với quy định pháp luật hình sự, đặc biệt khi giá vàng và ngoại tệ luôn biến động.